Betriebliche Altersvorsorge:
Lohnt sie sich für Sie?

Die Renteninformation liegt auf dem Küchentisch, und mit ihr die Frage, was zur gesetzlichen Rente noch dazukommen soll. Die betriebliche Altersvorsorge ist eine zusätzliche Rente, die Sie über Ihre Arbeit aufbauen: Ihre Arbeitgeberin oder Ihr Arbeitgeber zahlt Beiträge in einen Vorsorgevertrag oder an eine Versorgungseinrichtung oder sagt die Rente selbst zu, aus eigenem Geld, aus Ihrem Bruttogehalt oder aus beidem; welcher Weg es ist, ein Vertrag, eine Einrichtung oder die Zusage des Betriebs, heißt Durchführungsweg. Im Gesetz heißt sie betriebliche Altersversorgung; geben Sie dafür einen Teil Ihres Gehalts, heißt das Entgeltumwandlung, und was Sie im Alter daraus bekommen, ist Ihre Betriebsrente.

Was diese Seite zu Anspruch, Zuschuss, Grenzen und Abzügen sagt, folgt dem Betriebsrentengesetz und der Broschüre der Deutschen Rentenversicherung vom Januar 2026. Die Euro-Beträge gelten für 2026; sie hängen an den Rechengrößen der Sozialversicherung, die jedes Jahr neu festgesetzt werden.

Ist eine betriebliche Altersvorsorge für Sie sinnvoll?

Ob sich eine betriebliche Altersvorsorge für Sie lohnt, hängt vor allem an drei Dingen: wie viel Ihr Betrieb zu Ihrem Beitrag dazugibt, wie Sie im Alter krankenversichert sind und wie viele Jahre bis zur Rente bleiben. Diese Seite empfiehlt keinen Weg; sie zeigt, was in welcher Lage gilt.

Wenn Ihr Betrieb mehr dazugibt als vorgeschrieben: Jeder Euro über den Pflichtzuschuss hinaus kommt zu Ihrem Beitrag hinzu, ohne dass Sie ihn aus Ihrem Gehalt zahlen. Wie viel es bei Ihnen ist, erfahren Sie in der Personalabteilung.

Wenn Sie im Alter gesetzlich krankenversichert sind: Dann zahlen Sie auf die Betriebsrente Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung, auf eine Rente aus privater Vorsorge in der Regel nicht. Was Sie heute an Sozialabgaben sparen, steht dann Abzügen im Alter gegenüber.

Wenn Sie schon über 50 sind: Bis zur Rente kommen weniger Beiträge und Zuschüsse zusammen, die Betriebsrente fällt also kleiner aus. Bleibt sie zusammen mit Ihren übrigen Versorgungsbezügen, etwa einer zweiten Betriebsrente oder einer Pension, und einem daneben erzielten Arbeitseinkommen aus selbstständiger Tätigkeit bei höchstens 197,75 Euro im Monat, zahlen Sie auf die Betriebsrente 2026 als Pflichtversicherte in der Krankenversicherung weder Kranken- noch Pflegebeiträge.

Trifft keine Lage genau, ordnen wir die Betriebsrente im Vorsorgegespräch neben Ihrer gesetzlichen Rente und Ihrer privaten Vorsorge ein.

Rechtsgrundlage: § 237 und § 226 Absatz 2 SGB V, § 15 SGB IV, Sozialversicherungs-Rechengrößenverordnung 2026

Welche Nachteile hat die betriebliche Altersvorsorge?

Den Vorteilen bei der Einzahlung stehen Nachteile gegenüber, die sich vor allem später zeigen: Was Sie heute an Sozialabgaben sparen, fehlt teils bei der gesetzlichen Rente, und im Alter gehen von der Betriebsrente Abgaben ab. Dazu kommen zwei Punkte, die Sie kaum beeinflussen.

Was bleibt im Alter von der Betriebsrente übrig?

Von der Betriebsrente gehen im Alter Einkommensteuer und, wenn Sie gesetzlich krankenversichert sind, Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung ab. In der Krankenversicherung gilt 2026 für pflichtversicherte Rentnerinnen und Rentner ein Freibetrag von 197,75 Euro im Monat, für freiwillig Versicherte nach dem Gesetz nicht; in der Pflegeversicherung ist derselbe Betrag für Pflichtversicherte nur eine Grenze, über der Sie auf die ganze Betriebsrente Beiträge zahlen.

Im Alter ohne Abzüge? Diese Annahme zur Betriebsrente begegnet uns in der Beratung, und so ist es nicht: Die Ersparnis liegt bei der Einzahlung. Im Alter wird die Betriebsrente grundsätzlich voll versteuert; wie viel Steuer anfällt, hängt an Ihrem übrigen Einkommen.

Was bleibt von 200 Euro Betriebsrente übrig? Haben Sie als Pflichtversicherte keine weiteren Versorgungsbezüge, zahlen Sie in der Krankenversicherung Beiträge nur auf 2,25 Euro, den Teil über 197,75 Euro. In der Pflegeversicherung dagegen zahlen Sie auf die ganzen 200 Euro: Dort sind 197,75 Euro kein Freibetrag, sondern nur die Grenze, ab der Beiträge anfallen. Wie viel Euro am Ende bleiben, hängt dann an Ihrem Steuersatz und am Beitragssatz Ihrer Krankenkasse im Alter.

Lassen Sie sich die Betriebsrente auf einmal auszahlen, wird der Betrag für die Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung auf 10 Jahre verteilt: Jeden Monat zählt ein Hundertzwanzigstel davon als Einnahme.

Rechtsgrundlage: § 22 Nummer 5 EStG, § 226, § 229, § 237 und § 240 SGB V, § 57 SGB XI, Sozialversicherungs-Rechengrößenverordnung 2026

Haben Sie Anspruch auf eine betriebliche Altersvorsorge?

Ja, wenn Sie in der gesetzlichen Rentenversicherung pflichtversichert sind: Dann können Sie verlangen, dass bis zu 4 Prozent der Beitragsbemessungsgrenze der Rentenversicherung, der Einkommensgrenze für Rentenbeiträge, aus Ihrem Gehalt in eine Betriebsrente fließen, 2026 bis zu 4.056 Euro im Jahr. Will Ihr Betrieb dafür weder eine Pensionskasse noch einen Pensionsfonds oder eine Versorgungseinrichtung der Tarifvertragsparteien nutzen, können Sie eine Direktversicherung verlangen.

Von sich aus muss Ihr Betrieb Sie auf diesen Anspruch nicht hinweisen. Wer ihn nutzt, wandelt 2026 mindestens 296,63 Euro im Jahr um, ein Hundertsechzigstel der Bezugsgröße, einer Rechengröße der Sozialversicherung; Ihr Betrieb kann gleich hohe Monatsbeträge verlangen.

Gilt für Sie ein Tarifvertrag, können Sie tarifliches Gehalt nur umwandeln, wenn der Tarifvertrag das vorsieht oder zulässt. Bietet Ihr Betrieb noch keine Betriebsrente an, kann er die Direktversicherung der R+V über unsere Firmenkundenberatung einrichten.

Rechtsgrundlage: § 1a, § 17 und § 20 BetrAVG, Sozialversicherungs-Rechengrößenverordnung 2026

Wie hoch ist der Arbeitgeberzuschuss zur Betriebsrente?

Wandeln Sie Gehalt in eine Betriebsrente um, muss Ihr Betrieb 15 Prozent des umgewandelten Betrags dazugeben, soweit er dadurch selbst Sozialversicherungsbeiträge spart. Das gilt, wenn die Betriebsrente über eine Direktversicherung, eine Pensionskasse oder einen Pensionsfonds läuft.

Mehr darf Ihr Betrieb freiwillig dazugeben, und ein Tarifvertrag kann eine andere Regel treffen, schreibt das Bundesarbeitsministerium. Liegt Ihr Gehalt über den Beitragsbemessungsgrenzen der Sozialversicherung, spart Ihr Betrieb auf den umgewandelten Betrag weniger oder keine Abgaben, und der Pflichtzuschuss fällt kleiner aus oder weg. Für Vereinbarungen, die vor 2019 geschlossen wurden, gilt die Pflicht seit 2022.

Vermögenswirksame Leistungen sind etwas anderes als dieser Zuschuss: Das sind Geldleistungen, die Ihr Betrieb nach dem Fünften Vermögensbildungsgesetz für Sie in bestimmten Anlageformen anlegt, etwa auf einem Sparvertrag. Welche Anlageformen dazugehören, steht auf unserer Seite zu vermögenswirksamen Leistungen.

Rechtsgrundlage: § 1a Absatz 1a und § 26a BetrAVG, § 2 Absatz 1 des Fünften Vermögensbildungsgesetzes

Welche Durchführungswege hat die betriebliche Altersversorgung?

Die betriebliche Altersversorgung kennt fünf Durchführungswege: Direktversicherung, Pensionskasse, Pensionsfonds, Unterstützungskasse und Direktzusage. Welchen Weg Ihr Betrieb nutzt, entscheidet er; diese Seite empfiehlt keinen.

Was passiert mit der Betriebsrente bei einem Jobwechsel oder einer Insolvenz?

Was Sie aus Ihrem Gehalt eingezahlt haben, bleibt Ihnen bei einem Jobwechsel als Anwartschaft erhalten, also als Anspruch auf die spätere Betriebsrente, und ist gegen eine Insolvenz Ihres Betriebs geschützt; für Zusagen der letzten 2 Jahre vor der Insolvenz gilt der Schutz bei umgewandeltem Gehalt bis zu 4 Prozent der Beitragsbemessungsgrenze, 2026 also bis zu 4.056 Euro im Jahr. Auch der gesetzliche Zuschuss Ihres Betriebs bleibt Ihnen. Was er darüber hinaus allein bezahlt hat, bleibt Ihnen, wenn Sie beim Ausscheiden mindestens 21 Jahre alt sind und die Zusage mindestens 3 Jahre bestanden hat.

Beim Jobwechsel ist die Betriebsrente weg? Auch diese Annahme begegnet uns in der Beratung, und so ist es nicht. Für Ihr umgewandeltes Gehalt haben Sie bei Direktversicherung, Pensionskasse und Pensionsfonds drei Wege: Sie lassen den Vertrag ohne weitere Beiträge stehen, Sie zahlen mit eigenen Beiträgen weiter, oder Sie verlangen innerhalb eines Jahres nach dem Ende Ihres Arbeitsverhältnisses, dass der Wert zu Ihrem neuen Betrieb übertragen wird, solange er die Beitragsbemessungsgrenze der Rentenversicherung nicht übersteigt. Der neue Betrieb muss Ihnen dann eine Zusage im selben Wert geben; den bisherigen Vertrag übernehmen muss er nicht, und für die Übertragung können Kosten anfallen, die Ihr Guthaben mindern.

Wer bei einer Insolvenz Ihres Betriebs einspringt, hängt am Durchführungsweg: Eine Direktversicherung ist davon in der Regel nicht betroffen, weil das Versicherungsunternehmen vom Betrieb unabhängig ist und Ihr Bezugsrecht unwiderruflich sein muss, wenn Sie Gehalt umwandeln. Ist es widerruflich, übernimmt der Pensions-Sicherungs-Verein den Insolvenzschutz; er ist der gesetzliche Träger der Insolvenzsicherung für Betriebsrenten. Bei Pensionskasse, Pensionsfonds, Unterstützungskasse und Direktzusage tritt, wenn der Träger nicht leistet, der Pensions-Sicherungs-Verein ein; Ausnahmen bei der Pensionskasse nennt die Tabelle zu den Durchführungswegen.

Rechtsgrundlage: § 1b, § 4 Absatz 3 und § 7 BetrAVG, Sozialversicherungs-Rechengrößenverordnung 2026

Wie kommen Sie zu einer Betriebsrente?

Vom ersten Nachfragen bis zur eigenen Betriebsrente sind es vier Schritte.

Was Sie jetzt tun können

Ob sich die betriebliche Altersvorsorge für Sie lohnt, entscheiden vor allem der Zuschuss Ihres Betriebs, Ihre Krankenversicherung im Alter und die Jahre bis zur Rente. Wie die Betriebsrente zu Ihrer übrigen Vorsorge passt, sehen wir gemeinsam an: Einen Termin vereinbaren Sie in Ihrer Filiale, telefonisch oder per Video oder online über die Terminvereinbarung.

Welche anderen Wege der Altersvorsorge es gibt, zeigt der Ratgeber Möglichkeiten zur Altersvorsorge. Was sich 2027 bei der staatlich geförderten privaten Vorsorge ändert, steht im Ratgeber Altersvorsorgedepot: Was ändert sich 2027 für Sie?